科创属性合规化咨询工作
一、参照标准
本指引科创属性,遵循国内上海证券交易所科创板科创属性的最高标准,制订相应工作标准与流程。
二、科创属性范围
1、科创属性建设的目的最终体现为符合国家战略的企业科技创新能力。
2、重点关注上交所6个“是否”;
1) 是否掌握具有自主知识产权的核心技术;
2)是否拥有高效的研发体系;
3)是否拥有市场认可的研发成果;
4)是否具有相对竞争优势;
5)是否具备技术成果有效转化为经营成果的条件:
6)是否服务于国家战略。
3、科创属性4+5指标(4为必选,5为多选)上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定2021年4月16日修订)
※必选:
(一)研发投入:研发投入大于5%以上;
(二)研创能力:研发人员占比不低于10%;研创能力:
(三)成果产出:形成主营业务收入的发明专利5项以上;
(四)经营影响:近3年营业收入复合增长率达到20%,或近一年营业收入达3亿以上。
※多选:
(一)拥有的核心技术经国家主管部门认定具有国际领先;
(二)获得国家自然科学奖、国家科技进步奖、国家技术发明奖;
(三)承担与主营业务和核心技术相关的国家重大科技专项项目;
(四)依靠核心技术形成的主要产品(服务)实现了进口替代;
(五)形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利50项以上。
2、尽早布局科创属性合规化的必要性“符合科创板支持上交所要求保荐机构对发行人先行进行尽职调查,对发行人“技术先进性”方向”等进行核查,压实辅导机构核查把关责任,严防企业研发投入“注水突击购买专利、夸大科创技术标准等。
3、科创属性咨询工作大纲
4、大服务版块 “自主知识产权的核心技术”“可持续的研发体系”、“研发费用合规化”及“具有行业竞争优势的成果转化”,相互衔接与佐证。
实现技术来源-研发人员-研发项目-研发投入-研发成果-市场转化的逻辑链建立并常态化,建立表征证据链,并积极配合保荐机构尽调作好充分准备。对于拟上科创板的高科技企业而言,由于上交所对于科创属性审查及其严格的特点,因此财务部往往作为尽调审查的第一责任单位,具体涉及研发人员工时界定、研发费用在研发项目中的分摊主营业务收入与核心技术的关联性等具体科目。如果能够帮助财务部打通核心技术、研发中心知识产权管理部门与财务部门的协同,建立可以溯源的研发证据链,可以极大的降低财务科创属性合规化风险,满足上市审查要求。
塔科在数十年来一直活跃于技术前沿,任何科研的想法都是基于专利现行。经过与数千家企业客户深入合作,深入研发沟通,并结合当前知识产权战略研究,给予客户符合实际的战规划方案。
特别针对科创板拟上市企业,塔科在技术、产品的专利布局合规化具有独到见解,已形成专业团队从专利指导研发、研发路线规划、专利池布局各模块融合实现,解决科技属性问题。
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科创属性咨询